临西县2021年会计监督检查情况报告

为加强会计监督，提高会计信息质量，临西县财政局按照《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督办法》、《财政部关于组织地方财政部门开展2021年度会计和评估监督检工作的通知》（财监[2021]9号）、《河北省财政厅关于开展2021年度会计和评估监督检工作的通知》（冀财监[2021]15号）、《邢台市财政局关于组织开展2021年度会计监督检查工作的通知》（邢市财监〔2021〕23号）要求，决定开展2021年度会计监督检查。下面就检查情况向汇报如下：

一、检查的方式方法

通过聘请第三方专业人员进行采取四统一，即：统一安排，统一要求，统一文书，统一调帐集中检查。对检查出的问题做到事实清楚、证据确凿、定性准确，并深入总结分析了产生问题的原因，有针对性地提出了改进意见和工作措施，避免类似问题的再次发生，做到责任清、纪律严明，保持良好的财政干部形象。

二、被查单位基本情况

我们按照省、市文件精神要求，按“双随机、一公开”相关规定抽查了2个单位，选取县级金融机构1家、城市公用企业1家。被抽查的单位分别是：临西县隆润科技小额贷款有限公司、临西县洁源地表水厂。重点检查上述单位2020年度是否存在虚构业务收入、虚列成本费用、利用政府信用违规举债、名股实债、循环注资、少计提资产减值或者折旧等行为；重点关注其往来款项、账表账账不符问题；重点关注欠缴税金和非税收入情况等。

三、检查中发现的主要问题

经检查以上单位存在主要问题如下：

1、存在未按规定设置固定资产账、无形资产账问题。

2、存在会计凭证、会计账簿不规范问题。

3、存在记账凭证后附原始单据不完整问题。

4、存在成本核算不准确,不符合权责发生制原则问题。

5、存在超范围或限额使用现金问题。

6、存在不合规票据入账问题。

7、存在超范围、超比例发放贷款问题。

8、存在信贷资产风险分类执行不到位，少计提风险准备问题。

四、今后的措施和整改工作

 对于本次检查发现的问题，我局要求被检查单位必须在规定的期限内，认真整改，完善单位内部控制制度，加强对财务人员业务素质的培训，并要求被检查单位今后严格按照各种法律法规，依法理财。同时，财政部门将加强同有关部门的协作，形成监管合力，综合治理会计信息失真问题，为会计行业的健康发展营造良好的外部环境。我们将坚持并不断完善跟综反馈制度，跟踪检查，如再发现违规现象，将根据《会计法》等有关财经法规，从严进行处理;对整改措施得力，效果明显的予以肯定，总结宣传其改进财务会计管理的经验，以有效巩固会计信息质量检查成果。